Отражение начисленного в марте отпуска в разделе 2 расчета 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Организация, ООО, на упрощенной системе налогообложения.
Готовимся к заполнению 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2018 года (заранее 😀 ).
Сотруднику начислен отпуск 01.03.2018. В тот же день выплачены отпускные, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с этих отпускных.
Соответственно, во втором разделе формы 6-НДФЛ отражаем следующие даты:
строка 100 - 01.03.2018
строка 110 - 01.03.2018
строка 120 - 02.04.2018 (31 марта является субботой, поэтому срок перечисления переносится на ближайший рабочий день)
строки 130 и 140 - соответственно, сумма начисленных отпускных и сумма НДФЛ с них.
Согласно письмам ФНС (например, ПИСЬМО от 24.10.2016 г. № БС-4-11/20126@), в таком случае данные строки необходимо отражать в Разделе 2 за 2-ой квартал 2018 года.
В нашей компании заработная плата выдаётся в крайний рабочий день месяца, а в марте, июне, сентябре и декабре - в предпоследний рабочий день месяца, чтобы в рамках одного квартала были закрыты все выплаты сотрудникам. В день выплаты заработной платы также всегда уплачивается НДФЛ в бюджет. То есть на первое число каждого квартала остатки по начисленному и уплаченному НДФЛ нулевые, без перехода сроков и остатков на следующий квартал (чтобы было проще контролировать взаиморасчеты с бюджетом).
Сейчас получается выпадение из данной схемы из-за начисления отпуска в марте.
В связи с вышеописанным, мы хотим отразить данные строки 2-го раздела формы 6-НДФЛ в первом квартале 2018 года.
Подскажите, пожалуйста, у кого были подобные ситуации на практике: если, в разрез с письмами ФНС, отразить данные строки 2-го раздела формы 6-НДФЛ в первом квартале 2018 года, не вызывает ли это замечаний со стороны ФНС, запросов пояснений, корректировок и т.д.?
P.S.
Начислить отпуск 28.02.2018 не могли по организационным причинам.
Спасибо!
С уважением, Сергей.
Организация, ООО, на упрощенной системе налогообложения.
Готовимся к заполнению 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2018 года (заранее 😀 ).
Сотруднику начислен отпуск 01.03.2018. В тот же день выплачены отпускные, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с этих отпускных.
Соответственно, во втором разделе формы 6-НДФЛ отражаем следующие даты:
строка 100 - 01.03.2018
строка 110 - 01.03.2018
строка 120 - 02.04.2018 (31 марта является субботой, поэтому срок перечисления переносится на ближайший рабочий день)
строки 130 и 140 - соответственно, сумма начисленных отпускных и сумма НДФЛ с них.
Согласно письмам ФНС (например, ПИСЬМО от 24.10.2016 г. № БС-4-11/20126@), в таком случае данные строки необходимо отражать в Разделе 2 за 2-ой квартал 2018 года.
В нашей компании заработная плата выдаётся в крайний рабочий день месяца, а в марте, июне, сентябре и декабре - в предпоследний рабочий день месяца, чтобы в рамках одного квартала были закрыты все выплаты сотрудникам. В день выплаты заработной платы также всегда уплачивается НДФЛ в бюджет. То есть на первое число каждого квартала остатки по начисленному и уплаченному НДФЛ нулевые, без перехода сроков и остатков на следующий квартал (чтобы было проще контролировать взаиморасчеты с бюджетом).
Сейчас получается выпадение из данной схемы из-за начисления отпуска в марте.
В связи с вышеописанным, мы хотим отразить данные строки 2-го раздела формы 6-НДФЛ в первом квартале 2018 года.
Подскажите, пожалуйста, у кого были подобные ситуации на практике: если, в разрез с письмами ФНС, отразить данные строки 2-го раздела формы 6-НДФЛ в первом квартале 2018 года, не вызывает ли это замечаний со стороны ФНС, запросов пояснений, корректировок и т.д.?
P.S.
Начислить отпуск 28.02.2018 не могли по организационным причинам.
Спасибо!
С уважением, Сергей.
Comments
No comments available.
