Задача: рассчитать НДС
Добрый вечер! Помогите решить задание, пожалуйста. Я учусь, а работаю в бюджетной сфере и с НДС моя работа не связана!
Задание: Рассчитайте сумму НДС, которую надо уплатить в бюджет. К каждой ситуации нужна проводка.
1. Приобретены и приняты к учету материалы, необходимые для производства, ст-тью 177000руб. (в т.ч. НДС18%). Счет-фактура от поставщика получен
2.Списаны в производство материалы стоимостью 124000 руб.
3.Оплачены услуги по разработке web-сайта сторонней организацией, 14160 руб. (в т.ч. НДС 18%)
4. На основании договора, содержащего условие о предварительной оплате, с расчетного счета продавцу перечислен аванс в размере 68440 руб. (в т.ч. НДС 18%)
5.Оприходованы услуги по охране производственных помещений организации, оказанные специализированной фирмой, 40000 руб. (НДС 18%), счет-фактура имеется
6.Приобретены на рынке и приняты к учету папки для документов, 3000 рублей (НДС 18%)
7.Принято к учету арендуемое помещение стоимостью 500000 руб.
8.Оприходована партия товаров для перепродажи стоимостью 200 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), счет-фактура от поставщика не получен
9. Начислена заработная плата работникам в размере 290 000 рублей
10. Начислены страховые взносы в размере 98 600 рублей
11. Начислена амортизация по основным средствам в размере 19 000 рублей
12. Выпущена готовая продукция, себестоимость которой составила 583 600 рублей
13. Отражена выручка от реализации готовой продукции в размере 708 000 рублей
14. Начислен НДС с выручки от реализации готовой продукции. Реализация готовой продукции рассматриваемой организации признается объектом обложения по НДС. Налогообложение производится по ставке 18%
15. Списана фактическая себестоимость готовой продукции
16. Признана выручка от реализации основного средства в сумме 37 760 рублей
17. Начислен НДС с выручки от продажи основного средства
18. Отражен доход от реализации товаров для перепродажи в размере 106 200 рублей
19. Начислен НДС с выручки от продажи товаров
20. На расчетный счет организации поступила оплата от покупателя готовой продукции.
Высчитайте сальдо по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»/субсчет НДС, и тогда вы сможете дать ответ. Заранее спасибо!
Задание: Рассчитайте сумму НДС, которую надо уплатить в бюджет. К каждой ситуации нужна проводка.
1. Приобретены и приняты к учету материалы, необходимые для производства, ст-тью 177000руб. (в т.ч. НДС18%). Счет-фактура от поставщика получен
2.Списаны в производство материалы стоимостью 124000 руб.
3.Оплачены услуги по разработке web-сайта сторонней организацией, 14160 руб. (в т.ч. НДС 18%)
4. На основании договора, содержащего условие о предварительной оплате, с расчетного счета продавцу перечислен аванс в размере 68440 руб. (в т.ч. НДС 18%)
5.Оприходованы услуги по охране производственных помещений организации, оказанные специализированной фирмой, 40000 руб. (НДС 18%), счет-фактура имеется
6.Приобретены на рынке и приняты к учету папки для документов, 3000 рублей (НДС 18%)
7.Принято к учету арендуемое помещение стоимостью 500000 руб.
8.Оприходована партия товаров для перепродажи стоимостью 200 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), счет-фактура от поставщика не получен
9. Начислена заработная плата работникам в размере 290 000 рублей
10. Начислены страховые взносы в размере 98 600 рублей
11. Начислена амортизация по основным средствам в размере 19 000 рублей
12. Выпущена готовая продукция, себестоимость которой составила 583 600 рублей
13. Отражена выручка от реализации готовой продукции в размере 708 000 рублей
14. Начислен НДС с выручки от реализации готовой продукции. Реализация готовой продукции рассматриваемой организации признается объектом обложения по НДС. Налогообложение производится по ставке 18%
15. Списана фактическая себестоимость готовой продукции
16. Признана выручка от реализации основного средства в сумме 37 760 рублей
17. Начислен НДС с выручки от продажи основного средства
18. Отражен доход от реализации товаров для перепродажи в размере 106 200 рублей
19. Начислен НДС с выручки от продажи товаров
20. На расчетный счет организации поступила оплата от покупателя готовой продукции.
Высчитайте сальдо по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»/субсчет НДС, и тогда вы сможете дать ответ. Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
-
Здравствуйте! Я ответила так. Подскажите правильно или нет?
1) Д-10/1 К-60/1-150000, Д-19/3 К-60/1-27000, Д-68/2 К-19/3-27000;
2) Д-20 К-10/1-124000;
3) Д-60/1 К-51;
4) Д-60/2 К-51;
5) Д-25 К-60/1-40000, Д-19/4 К-60/1-7200, Д-68/2 К-19/4-7200;
6) Д-10/1 К-60/1-3000, Д-19/3 К-60/1-540;
7) 01;
8) Д-41/4 К-60/1-169491,53, Д-19/3 К-60/1-30508,47;
9) Д-20 К-70-290000;
10) Д-20 К-69-98600;
11) Д-25 К-02/1-19000;
12) Д- 43 К-20-583600;
13) Д-62/1 К-90/1-708000;
14) Д-90/3 К-68/2-108000;
15) Д-90/2 К-43;
16) Д-62/1 К-91/1-37760;
17) Д-91/2 К-68/2-5760;
18) Д-62/1 К-90/1-106200;
19) Д-90/3 К-68/2-16200;
20) Д-51 К-62/1
Счет 68/НДС
ДТ Кт
1- 27000 14-108000
5- 7200 17-5760
19-16200
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна - 95760
